Бизнес-план банка необходим не только для оценки перспектив создания или реорганизации кредитной организации инициаторами проекта, но и для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. Соответствующее положение закреплено в ст. 14 ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года. В соответствии с положениями Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 23.07.98 N 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» бизнес-план кредитной организации также требуется предоставлять в территориальные учреждения Банка России для получения дополнительных лицензий в случае расширения сферы деятельности или реорганизации банка.

При подготовке бизнес-плана банка учитываются требования Указания Центрального Банка РФ №1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций» от 5 июля 2002 года, а также замечания, изложенные в информационном письме ЦБ РФ №26/1461 «О типовых недостатках бизнес-планов кредитных организаций» от 27 апреля 2000 года.

В соответствии с требованиями Банка России, в бизнес-плане кредитной организации описывается предполагаемая программа действий банка на два календарных года с момента получения лицензии или реорганизации банка. В зависимости от пожеланий заказчика, в бизнес-плане может быть описан более длительный период.

Структура бизнес-плана банка соответствует типовой структуре, рекомендуемой Банком России, и содержит следующие разделы:

Общая информация о кредитной организации

В данном разделе указывается наименование кредитной организации, информация о создании, местонахождении и величине уставного капитала банка. Также приводятся сведения об аудиторе и лицах, с которыми осуществляется взаимодействие в процессе подготовки и рассмотрения бизнес-плана.

Перспективы развития бизнеса кредитной организации

В бизнес-плане представлены результаты SWOT-анализа, которые позволяют выявить сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы, способные повлиять на результаты работы кредитной организации. В рамках раздела, описывающего рыночную политику банка, освещается целевая ориентация банка в отношении банковских услуг, банковских технологий, клиентских групп, а также раскрывается региональный аспект коммерческой деятельности банка. Приводится список банковских операций и типов сделок, которыми планирует заниматься кредитная организация.

Также в бизнес-плане оценивается влияние основных экономических показателей на деятельность банка, при этом учитываются тенденции изменения показателей. Учитывается ориентация на конкретные банковские продукты и перспективы развития деловой активности в рассматриваемых регионах. При подготовке бизнес-плана используются результаты маркетинговых исследований спроса на банковские услуги и предпочтений клиентов банков, а также приводится информация о фактическом распределении объемов бизнеса кредитной организации по регионам.

Описание основных параметров активных и пассивных операций и ожидаемых финансовых результатов включает анализ операций с точки зрения ликвидности, доходности, степени риска, сроков привлечения или размещения ресурсов, анализ состояния и динамики собственных средств, объема и структуры доходов, расходов и прибыли.

В рамках бизнес-плана отдельное внимание уделяется принципам управления рисками и принятым банком мерам по предупреждению финансовых трудностей. Проводится оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований.

Кроме того, в данном разделе анализируется состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, а также возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств банка и обменных пунктов. В бизнес-плане приводится информация об участии в банковских группах и холдингах.

Система управления кредитной организации

Информация о системе управления включает сведения о схеме управления кредитной организацией, развитии системы управления (планируемая организационная структура, банковские технологии, развитие системы внутреннего контроля, изменение принципов ведения бухгалтерской отчетности), а также список внутренних документов, регламентирующих осуществление банковских операций.

Учредители (участники) кредитной организации и группы лиц

В данном разделе бизнес-плана приводятся основные сведения об учредителях кредитной организации, а также об их финансовом положении и хозяйственной деятельности.

Обеспечение деятельности кредитной организации

Сведения об обеспечении деятельности кредитной организации содержат информацию о материально-технической базе: зданиях и помещениях, офисном и банковском оборудовании, транспортных средства и прочем имуществе, принадлежащем банку. Также в данном разделе описывается кадровая политика, включая информацию о численности и квалификации персонала, планируемых изменениях численности, действующей и планируемой системах мотивации.

В бизнес-план могут быть включены другие существенные показатели, которые, по мнению заказчика, способствуют раскрытию необходимой информации о банке.

При подготовке бизнес-плана учитываются все требования, предъявляемые Банком России к оформлению документа и составу приложений.

В приложениях к бизнес-плану приводятся расчетный баланс с расшифровкой отдельных статей; информация о структуре активов и пассивов; план доходов, расходов и прибыли; результаты расчета значений обязательных нормативов; допущения, принятые при создании бизнес-плана и при проведении расчетов, а также планируемые значения показателей, характеризующих влияние внешней среды на деятельность кредитной организации.

В целом, информация, включенная в бизнес-план банка, должна позволить оценить способность кредитной организации обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков. Также представленная в бизнес-плане информация позволяет сделать выводы о способности банка к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации и об адекватности системы управления кредитной организации принимаемым рискам.

Бизнес-план банка также может разрабатываться не только для предоставления в Банк России, но и для оценки перспектив развития кредитной организации владельцами банка. В таком случае большее внимание может уделяться анализу предпочтений клиентов, маркетинговой стратегии, особенностям спроса на банковские услуги на региональных рынках. Также в бизнес-план может включаться сравнительный анализ банковских продуктов, оцениваться положительный эффект от применения новых банковских технологий и расширения списка предоставляемых услуг.